兹提述世茂服务控股有限公司（「本公司」，及其附属公司统称「本集团」）截至2021年12月31日止年度的年度报告（「2021年年报」）。本公司谨此向本公司的股东及潜在投资者提供以下有关本公司综合财务报表附註39(a)的进一步资料，其与2021年年报所披露的本公司收购事项有关。(a)收购深圳世路源环境有限公司（「世路源」）的67%股权根据日期为2021年4月19日有关收购世路源的67%股权的股权转让协议，卖方已就(i)世路源截至2021年12月31日止年度的经审核除税后净利润；及(ii)世路源截至2021年、2022年及2023年12月31日止年度的经审核收入提供担保（「履约担保」）。卖方将就上述担保所产生的任何差额向本集团提供补偿。

2021年履约担保人民币61.2百万元指根据中国会计准则所编制的中国法定财务报表所述世路源2021年全年经审核净利润，按世路源非应佔经营业务活动的成本及开支进行调整（「该调整」）。

该调整指与世路源日常营运无关的人员成本。对世路源进行财务尽职调查后，订约方信纳，有关成本项目与世路源日常营运无关且不应构成本集团在收购标的事项中的一部分。因此，订约方一致认为，有关经调整项目未有真实反映世路源的业绩，而世路源的估值基准应排除该等经调整项目的影响。卖方承认于过往期间高报有关成本及开支并同意于收购完成后将纠正该惯例以符合税务财务申报法规。鉴于本公司将于收购完成后接管财务部以确保日后的合规性、订约双方就世路源估值达成一致意见及该调整指仅于收购前存在的惯例且于完成后将不会影响本公司的营运及业绩，故本公司并无将其视作股权转让协议的重大部分及从前瞻性角度并无将其纳入股权转让协议。

由于本公司于股权转让协议中已设立弥偿条款，倘于收购前任何税项亏损及／或税项处罚与目标公司的交易有关，卖方须就有关亏损及／或处罚弥偿本公司。因此，本公司认为，属该调整标的事项的成本项目已涵盖在内，且本公司及其股东的利益已获保障。就此，本公司认为该调整将不会损害本公司及其股东的整体利益。

本公司已制定股权投资管理制度，该制度规定本公司于收购前须进行全面的收购前工作，包括业务尽职调查、财务及税务尽职调查以及法务尽职调查的审阅。投资部门将与风险监控部门、财务部门及人事部门检讨尽职调查工作，确保透过估值调整或修订标准合约条款处理所有已识别的重大风险。本公司将根据其与收购相关的内部审批制度审阅及批准交易条款及股权合约。经审阅目标公司的收购流程后，本公司董事会（「董事会」）认为，本公司有关收购的内部规则及风险监控程序已获遵守，因此，本公司及其股东的利益已获保障。

于2021年年报第170页所披露的世路源净利润约人民币39.6百万元指自2021年4月22日收购完成起至2021年12月31日期间世路源计入本集团综合全面收入报表的净利润，及已对收购后净利润进行该调整。

根据上述基准，世路源2021年全年经调整净利润应为人民币68.2百万元，且有关世路源的履约担保已获达成。

(b)收购无锡市金沙田科技有限公司（「无锡金沙田」）的60%股权根据日期为2021年8月20日有关收购无锡金沙田的60%股权的股权转让协议，卖方已就(i)无锡金沙田截至2021年12月31日止年度的经审核除税后净利润；及(ii)无锡金沙田截至2021年、2022年及2023年12月31日止年度的经审核收入提供担保。卖方将就上述担保所产生的任何差额向本集团提供补偿。

根据股权转让协议的条款，2021年履约担保金额约人民币94.6百万元指根据中国会计准则所编制的中国法定财务报表草拟本所述无锡金沙田2021年全年经审核净利润。

于2021年年报第169页所披露的无锡金沙田净利润约人民币46.6百万元指自2021年8月20日收购完成起至2021年12月31日期间无锡金沙田计入本集团综合全面收入报表的净利润，而收购后净利润亦通过根据香港财务报告准则作出的若干调整予以调整，包括有关特许经营无形资产及无形资产额外摊销的调整。

根据无锡金沙田2021年全年经审核净利润人民币119.9百万元，有关无锡金沙田的履约担保已获达成。